Что лучше ИП или ООО?

ИП или ООО?

Этот вопрос задает любой бизнесмен в начале пути. В этой статье мы собрали информацию об отличиях ИП от ООО.

Вы не найдете здесь советов, потому что каждый случай индивидуален, но эта информация поможет вам сориентироваться и сделать выбор.

Регистрация ИП или ООО

Уже на этом этапе можно понять, насколько сильнее бюрократизирована работа юридических лиц по сравнению с предпринимателями.

Правда, с 2017 года процедура регистрации юридических лиц упростилась, и разница стала не столь существенной.

Регистрационный пакет для ИП – это всего одно заявление, квитанция об уплате госпошлины и копия паспорта.

Чтобы зарегистрировать юрлицо, помимо заявления и квитанции об оплате нужно предоставить еще протокол собрания учредителей или единоличное решение участника и документ, на основании которого присваивается юридический адрес.

Учредительный договор и устав представляются по желанию.

Организацию можно зарегистрировать в любом регионе, где есть арендованное помещение или в собственности.

ИП всегда регистрируется на свой домашний адрес и отчитывается в налоговую инспекцию по месту прописки, даже если бизнес будет вестись на другом конце России.

Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН.

Зато предпринимателям не нужно открывать обособленное подразделение для ведения бизнеса в другом регионе.

Наконец, пошлина при регистрации индивидуального предпринимателя всего 800 рублей против 4 000 за регистрацию ООО.

Виды деятельности

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности.

Среди них:

• банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.;
• производство и продажа спиртных напитков (кроме пива);
• производство лекарств;
• азартные игры;
• производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники;
• частная охранная деятельность;
• деятельность СМИ;
• производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющими.

Количество участников и управленческие решения: плюсы ИП и ООО

Если бизнес организует не один, а несколько человек, то только ООО позволит им официально зафиксировать право на долю в бизнесе.

Бизнес предпринимателя принадлежит только ему одному, а в состав общества могут войти до 50 человек, и каждый будет иметь право на часть прибыли, пропорциональной его вкладу в уставный капитал.

В то же время любое важное решение придется согласовывать с остальными участниками и документально оформлять это протоколами собраний.

ИП же все решения принимает единолично и ни с кем не советуется.

Если в ООО один участник, то он тоже принимает решения один, но должен документально оформлять решения.

Налогообложение и специальные налоговые режимы. Что выгоднее: ИП или ООО

Разница в налоговых ставках есть только на общем режиме налогообложения: организации платят 20% налога на прибыль, а ИП 13% НДФЛ.

По остальным налогам ставки не отличаются.

Право применять специальные налоговые режимы тоже есть и у ИП, и у ООО.

Исключение – патентная система, которую могут использовать только индивидуальные предприниматели.

УСН для ИП отличается тем, что предприниматели сдают налоговую декларацию на месяц позже юрлиц – не до 31 марта, а до 30 апреля.

Также они могут переходить на УСН без соблюдения лимита по доходам за 9 месяцев предыдущего года.

Налоговая отчетность

По имущественному, земельному и транспортному налогам предприниматели не сдают налоговые декларации.

Платежи они делают на основе уведомлений из ИФНС.

Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации.

Бухгалтерский учет

В этом вопросе у индивидуальных предпринимателей преимущество, которое для многих оказывается решающим.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Для юридических лиц это обязательные процедуры.

Кассовая дисциплина

ИП освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

Для них оформление приходных и расходных кассовых ордеров, ведение кассовой книги – дело добровольное.

Вывод прибыли

Здесь тоже все говорит в пользу индивидуального предпринимательства.

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться, когда угодно и как угодно.

В любой момент можно снять деньги с расчетного счета и потратить их по своему усмотрению на любые цели, как личные, так и связанные с бизнесом.

При этом выручка облагается налогом только один раз.

Деньгами ООО так просто не воспользуешься.

Учредитель может их получить при выплате дивидендов или заработной платы (если состоит в штате организации или оказывает услуги по договору).

При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю.

Пополнение средств

Так же, как в случае с выводом прибыли, ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо.

Это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

Пополнить расчетный счет фирмы деньгами учредителей можно только строго определенными способами:

• дополнительный взнос в уставный капитал;
• финансовая помощь учредителя;
• заем учредителя.

Ответственность по обязательствам

Тут есть минусы и у ИП, и у ООО.

Самый жирный минус индивидуального предпринимательства в том, что он рискует почти всем своим имуществом в случае неудачи.

«Почти» всем, потому что последнее жилье, земельный участок, домашний скот не отберут.

Подробнее о неприкосновенном имуществе в п. 1 ст. 446 ГПК РФ. Все остальное имущество, даже несвязанное с бизнесом, ИП может потерять, если не сможет выплатить долги перед кредиторами.

Общество с ограниченной ответственностью потому так и называется, что учредители несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании.

Есть одно большое «Но».

Это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей.

Если будет доказано, что неплатежеспособность была вызвана действиями учредителей, на них накладывается субсидиарная ответственность.

В этом случае на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества.

Страховые взносы

Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, все ИП должны платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2017 году это 27 990 рублей.

ООО тоже должно платить взносы за наемных работников, но если в обществе один учредитель, который работает без трудового договора, то взносов тоже не будет.

Привлечение наемной рабочей силы. ООО или ИП: что выбрать

И предприниматели, и организации могут нанимать столько работников, сколько нужно.

При этом, независимо от статуса нанимателя, он должен удерживать с начисленной заработной платы НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

В 2017 году это:

• 22% на пенсионное страхование;
• 5,1 на медицинское;
• 2,9 на страхование по временное нетрудоспособности и материнству;
• от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев.

При наличии хотя бы одного наемного работника все работодатели сдают отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Привлечение инвестиций

Здесь выигрывают организации.

Инвестор может войти в состав участников ООО и иметь свою долю в прибыли.

ИП же долю своего бизнеса отдать не может, поэтому ему придется обходиться займами и кредитами.

Штрафные санкции

Как это ни обидно, но часто за одни и те же нарушения штрафы для ИП и ООО предусмотрены разные.

Санкции для организаций строже, при этом дополнительно могут накладываться отдельные штрафы на руководителей и других должностных лиц предприятия.

Ликвидация

Решив прекратить бизнес, предприниматель должен лишь написать заявление, погасить долги по налогам и отчетности и уплатить госпошлину.

Ликвидация фирмы – это долгая история, которая включает в себя, помимо уплаты пошлины, множество мероприятий:

• оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
• подача заявления в налоговую;
• публикация в «Вестнике государственной регистрации»;
• извещение кредиторов;
• сдача промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.

Источник